Бюджетирование

Как и при анализе бизнес-проектов, так и для текущей деятельности,  финансовая модель – незаменимый инструмент прогнозирования деятельности, оценки влияния нынешних решений на будущее, анализа вариативности стратегического вектора.

А также, это удобный аналитико-расчетный инструмент для бюджетирования.

Мы построим модель вашего бизнеса с перспективой 3-5 лет. Первый год будет максимально детально проработан и станет Вашим бюджетом.

Бизнес компании  опишем  таблицами и формулами в формате Excel. Как правило, в основе расчетов несколько начальных условий (гипотез, драйверов, assumptions – кому, как нравиться). Например, емкость и доля на рынке, производственные мощности, объем продаж, цена и т.п. На этих допущениях строятся все дальнейшие расчеты. Получаем планы продаж, производства, инвестиций, финансирования и т.д. – все необходимое для анализа и прогноза деятельности предприятия. Главные выходные формы (PL, CF, BS) и ключевые плановые таблицы станут источником для расчета KPI.

Комплексный анализ планов и показателей эффективности позволит оценить будущую  приведенную стоимость бизнеса компании, спрогнозировать перспективы, сделать вывод о дальнейших шагах развития.

PS С нашими подходами к созданию финансовой модели Вы можете ознакомиться в статье здесь

Бюджетирование сложный процесс со многими участниками и запутанными информационными потоками. Порой работа останавливается из-за того, что одна служба не дает информацию, т.к. ждет данные от второй, а вторая задерживает из-за ожидания планов от первой же и третей и отчетов от четвертой и т.д. А все вместе не знают в каком виде предоставлять данные.

Мы систематизируем этот процесс. Зафиксируем участников, пропишем информационные потоки и сроки их предоставления, получателей информации и её назначение. Весь процесс будет задокументирован в виде регламентов и процедур, начиная от приказа «о бюджете на ___ год», заканчивая план-факт анализом бюджетов.

PS С нашими подходами к построению системы бюджетирования Вы можете подробнее ознакомиться в статье здесь

 

Для группы компаний зачастую необходима консолидация бюджетов – мы готовы помочь Вам в этом.

В этом случае, готовятся бюджеты каждой из компаний группы (или каждого центра ответственности), далее все они консолидируются в общий бюджет группы. При этом, группа уже рассматривается, как единое целое. Учитываются только входные и выходные потоки с внешним миром, внутригрупповые потоки обнуляются. Это позволяет получить видение перспектив развития бизнеса в целом, как единого организма.

Такую работу имеет смысл проводить, если имеются множественные взаимосвязи между бизнес-единицами  внутри группы. Если каждая компания действует независимо друг от друга, то общая картина получается простым сложением.

Защита бюджета – это акт согласия между менеджерами компании и её акционерами о видении развития предприятия, о контрольных показателях, о мотивации. Необходима всем сторонам, как проявление согласованной позиции.

Как правило, защита является следствием ранее выполненной работы по разработке этого бюджета – мы готовы довести начатую работу до конца и принять участие в защите бюджета.

Не исключено, что у некоторых компаний возникнет потребность в привлечении внешних финансистов только на этап защиты. Мы готовы включиться в эту завершающую стадию бюджетирования, предварительно изучив особенности бизнеса и разработанного бюджета.

Если фактические показатели существенно отклоняются от плановых (например, более чем на 20%) и/или в компании в течение планового периода произошли значимые изменения в структуре бизнеса и/или его направлении развития – рекомендуется делать корректировку бюджету.

По сути, это построение нового бюджета на оставшийся срок до окончания планового периода (например, до конца года) с внесением туда фактических данных за прошлые периоды и новых вводных на будущие.

Это позволит, во-первых, согласовать и утвердить с акционерами новые контрольные показатели (новые KPI и новую мотивацию), во-вторых, получить новую финансовую картину будущего компании.

Заказчику может потребоваться помощь финансовых экспертов  и в текущей деятельности по анализу исполнения бюджета. В этом случае, мы на согласованной регулярной основе будем готовить план-факт отчеты исполнения бюджета и анализировать причины отклонений.

PS Подробнее о том, как мы работаем с план-факт анализом, написано в статье здесь.

Мы готовы провести непосредственно расчеты всех необходимых бюджетных данных. Даже если у вашей компании уже есть финансовая модель бизнеса и система бюджетирования - мы воспользуемся ими для подготовки вашего бюджета.

Мы организуем работу подразделений в бюджетном процессе, соберем необходимую информацию, сделаем расчеты, подготовим текстовую и/или презентационную часть бюджета.

При необходимости: примем участие в защите бюджета.